Расчетный счет – что такое, зачем нужен. Как выбрать банк для РКО

Вы - юридическое лицо и Вам нужно открыть счет в банке. Проблема в том, что Вы не обладаете никакой информацией об этом, у Вас мало времени и не хочется ошибиться в выборе банка. Тем более на данный момент существует более 20 крупных банков, в которых на неплохих условиях можно открыть свой расчетный счет. Как же выбрать среди такого многообразия?

В данной статье пойдет речь о расчетных счетах. Вы узнаете, какие действия нужно предпринять для открытия счета в банке на примере индивидуального предпринимателя, виды операций, которые могут проводиться по счету. Чтобы сэкономить Ваше время, мы провели сравнительную характеристику процентов и условий в различных банках. Список документов для открытия также прилагается ниже.

Что такое расчетный счет

Реквизиты организации в обязательном порядке содержат расчетный счет (р/с).

Это учетная запись, состоящая из 20 цифр, которая присваивается юридическому лицу или ИП в банке, предназначенная для проведения финансовых операций в процессе коммерческой деятельности клиента.

Обязательно ли открывать р/с юридическому лицу? Каких-либо ограничений в законодательстве, которые бы делали деятельность юридического лица невозможной без расчетного счета нет, однако любое ООО или ИП оплачивает налоги самостоятельно.  По закону организация оплатила налоги тогда, когда в банк было предоставлено поручение по перечислению платежей и на счету которой должно быть достаточно средств для этого (п.п. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ). Но русский менталитет всегда предполагает обходные пути. Налоги может заплатить представитель фирмы, например, ее директор, который имеет право действовать без доверенности напрямую через кассу (письмо ФНС РФ от 18.09.2015 N СА-4-8/16492) Другое дело, что удобнее воспользоваться расчетным счетом.

Некоторые операции, напрямую связанные с предпринимательской деятельностью, например, переводы юридическим лицам, возможны только при открытии счета (ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1)

Зачем нужен расчетный счет

Если смотреть на эту тему с точки зрения финансовых операций, то их можно разделить на две группы:

А также в законодательстве существуют ограничения по наличному расчету, который возможен только на сумму меньшую 100000 руб., при сумме большей необходимо использовать безналичный расчет. Факт ограничения по максимальной сумме сделок способствует открытию организациями банковских счетов.

Преимущества открытия банковского счета

• удобство
• нет ограничений по суммам сделок
• с появлением электронной подписи, возможность оплаты налогов, различного рода платежей через онлайн-банки
• использование торгового эквайринга  (POS-терминалы, принимающие оплату картами, безналичная оплата поступает на расчетный счет продавца)

Общества с ограниченной ответственностью по закону обязаны открывать свой расчетный счет, минимум один, хотя для удобного функционирования за частую приходится открывать несколько. А вот индивидуальные предприниматели не обязаны этого делать. Если Вы ИП, то у Вас есть право выбора, но мы предполагаем, что Вы склонитесь к его открытию, изучив всю информацию.

Структра и расшифровка счета

Что же обозначают эти 20 цифр учетной записи?

С полным списком балансовых счетов и первого, и второго порядка Вы при желании можете ознакомиться  в Положении Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" по ссылке из ГАРАНТ.РУ http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70103380/

Обязательными банковскими реквизитами юридического лица являются:

• двадцатизначный № Р/с, описанный выше
• банк и его местоположение
• девятизначный уникальный идентификационный код банка, присвоенный ему Центробанком
• двадцатизначный корреспондентский счет (К/с), также присваиваемый Центробанком

Операции по расчетному счету

1. Внесение наличных денежных средств, которое может осуществляться как через кассу в банке, так и в банкоматах.
2. Снятие наличных денежных средств. В каждом банке имеются свои тарифы, по которым условия снятия могут отличаться.
3. Входящие и исходящие переводы. Производятся как оффлайн, путем предоставления в банк платежного поручения, так и, все чаще, онлайн, в связи с появлением интернет-банкинга. Есть множество примеров заполнения платежных поручений (ПП) в каждом банке, удобно создавать ПП в программе 1С (платная установка), а также существует множество небольших бесплатных программок в помощь.

• Переводы юридических лиц (партнеров и партнерам по бизнесу). В основном, с помощью безналичного перевода со своего расчетного счета.
• Переводы от физических лиц (клиентов). Осуществляются через терминалы эквайринга, кассы в банках, переводами с личного счета на счет юридического лица.
• Переводы заработной платы. Банк облагает их комиссией (см. тарифы банков), для удобства начислений существуют специальные пакеты услуг. Удобно использовать начисления ЗП на банковские карточки.
• Платежи в государственные фонды, налоги ИФНС, ПФР, ФСС. Здесь комиссия обычно не взымается. Оплата по платежным поручениям.

Что же нужно для открытия расчетного счета? В первую очередь выбрать банк.

Как выбрать банк для РКО?

В целях экономии Вашего времени мы подготовили для Вас наглядную таблицу по тарифам крупных банков.

При выборе банка основные моменты, на которые нужно обращать внимание это:

• Надежность. Вывод можно сделать по отзывам клиентов.
• Перечень предоставляемых услуг и тарифы. Причем наличие абонентской платы не всегда плохо, нужно учитывать все услуги в комплексе. Или, например, ежемесячный платеж, он может быть небольшим, а к нему добавится стоимость переводов и пополнения, и наоборот.
• Доступное размещение банкоматов, удобные способы пополнения счета.
• Возможность подключения различных onlinе-приложений, (мобильный банк и др.)

Как открыть расчетный счет

Вы определились с банком, изучив все условия предоставления РКО, тарифы, юридическую сторону вопроса. Теперь будем открывать расчетный счет. При срочном открытии р/с нам понадобится всего пара дней. Какие же действия необходимо предпринять?

1. Сбор и оформление документации
2. Подача заявления ( напрямую из банка или через интернет) Образец заполнения заявления Вы найдете в банке или на сайте. Бланк заявления для каждого банка индивидуален.
3. Подписание договора. Реквизиты р/с выдаются банком сразу после процедуры оформления.

Документы для открытия счета

1. Паспорт, возможно ИНН
2. Заявление индивидуального предпринимателя, заявление директора ООО
3. Карточки с образцами подписи лиц, имеющих доступ к р/с ( при оформлении требуется их личное присутствие)
4. Свидетельство о государственной регистрации и  о постановке на учет в налоговый орган.
5. Декларация о налогах для предпринимателей, работающих более трех месяцев.
6. Для юридического лица:

• копия Устава
• протокол учредительного собрания
• приказы о назначении ответственного(ых) лиц(а)

Закрытие расчетного счета организации

Процедура закрытия р/с очень проста. В некоторых банках комиссия за это не взымается. Подается заявление в банк. Остаток денежных средств, если таковой имеется, переводится на другой счет либо выдается наличными. Не нужно бояться если какие-то денежные средства будут перечислены на старые реквизиты, позднее они будут возвращены. В одностороннем порядке, работниками банка производится закрытие счета.